LTF

RMF

วัตถุประสงค์

เพื่อช่วยพัฒนาการลงทุนในตลาดทุนให้มีเสถียรภาพมากขึ้นในระยะยาว

เพื่อส่งเสริมการออมและการลงทุนระยะยาว ที่ต้องการออมเงินเพื่อเกษียณอายุ

ลักษณะสำคัญ

-      ลงทุนระยะยาว 5 ปีขึ้นไปจึงจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี และได้รับการยกเว้นภาษีกำไรส่วนเกิน

-      ไม่ต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี

ต้องลงทุนสม่ำเสมออย่างน้อยปีละครั้ง ซึ่งจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเมื่อไถ่ถอนเงินลงทุน โดยผู้ลงทุนต้องมีอายุไม่น้อยกว่า 55ปี และมีการลงทุนไม่น้อยกว่า 5 ปี

ประโยชน์ที่ผู้ลงทุนได้รับ

-      นำเงินที่ซื้อหน่วยลงทุนจำนวนไม่เกิน 15% ของเงินได้ ต่อปี และต้องไม่เกิน 300,000 บาท ไปหักจากเงินได้ในปีภาษีนั้น โดยแยกวงเงินต่างหากจากเงินลงทุนใน RMF กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และ กบข.

-      เงินผลประโยชน์ที่ได้จากการขายคืนหน่วยลงทุนไม่ต้องเสียภาษี

(ส่วนที่เกิน 300,000 บาท ไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ และต้องเสียภาษีกำไรจากการขายคืน)

-      นำเงินที่ซื้อหน่วยลงทุนจำนวนไม่เกิน 15% ของเงินได้ ต่อปี และเมื่อรวมกับเงินสะสมที่จ่ายเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หรือ กบข. ต้องไม่เกิน 300,000 บาท ไปหักจากเงินได้ในปีภาษีนั้น

-      เงินผลประโยชน์ที่ได้จากการขายคืนหน่วยลงทุนจะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ทั้งจำนวน

เงินลงทุน

ไม่จำกัดเงินลงทุนขั้นต่ำ

เงินลงทุนขั้นต่ำ ในอัตรา 3% ของเงินได้ หรือ 5,000 บาทแล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า

นโยบายการลงทุน

ต้องลงทุนในบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยเฉลี่ยไม่ต่ำกว่า 65% ของมูลค่าทรัพย์สิน

มีหลากหลายนโยบายให้เลือกตามความเหมาะสมและความเสี่ยงที่ยอมรับได้

การจ่ายเงินปันผล

จ่ายเงินปันผลได้เมื่อกองทุนรวมมีกำไรสะสมและจะต้องไม่ทำให้กองทุนรวมมีผลขาดทุนสะสมมากขึ้นในงวดบัญชีที่มีการจ่ายเงินปันผลนั้น โดยเลือกจ่ายดังนี้

1.       จ่ายจากเงินปันผลหรือดอกเบี้ยรับที่ได้รับจากทรัพย์สินของกองทุนรวม

2.       จ่ายได้ไม่เกิน 30% ของกำไรสะสม หรือกำไรสุทธิในงวดบัญชีที่จะจ่ายเงินปันผลนั้น แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า

ไม่มีการจ่ายเงินปันผล

การขายคืนหน่วยลงทุน

-      กำหนดให้ขายคืนหน่วยลงทุนได้ไม่เกินปีละ 2 ครั้ง

กรณีขายคืนหน่วยลงทุนก่อนครบ 5 ปี ต้องคืนภาษีที่ได้รับลดหย่อนเฉพาะรายการ(ปี)ที่ขายคืนบวกเงินเพิ่มตามเกณฑ์กำหนด โดยรายการขายคืนใช้ระบบเข้าก่อนออกก่อน (FIFO) และเสียภาษีกำไรส่วนเกินทุน

-      สามารถขายคืนหน่วยลงทุนเมื่อใดก็ได้

กรณี ขายคืนหน่วยลงทุนโดยผู้ลงทุนอายุน้อยกว่า 55 ปีและลงทุนน้อยกว่า 5 ปี ต้องคืนภาษีที่ได้รับลดหย่อนย้อนหลัง 5 ปีและเสียภาษีกำไรส่วนเกินทุนตามเกณฑ์ที่กำหนด

กรณี ขายคืนหน่วยลงทุนโดยผู้ลงทุนอายุน้อยกว่า 55 ปีและลงทุนไม่น้อยกว่า 5 ปี ต้องคืนภาษีที่ได้รับลดหย่อนย้อนหลัง 5 ปี แต่ไม่เสียภาษีกำไรส่วนเกินทุน